Fraude tributario
Las irregularidades del grupo empresarial de Rafael Gómez año a año
La Fiscalía las ha detectado para el periodo 2003/2006
Éstas son las irregularidades , detalladas ejercicio por ejercicio, que ha detectado la Fiscalía en el funcionamiento del grupo de empresas de Rafael Gómez entr e 2003 y 2006.
Año 2003
El fiscal recoge como irregularidad la ocurrida cuando Arenal 2000 adquirió en 2003 los derechos de arrendamiento de 500 hectáreas al norte de Córdoba, abonando en su importe 360.000 euros.
En 2004, su sociedad vinculada al grupo Explotación Agropecuaria La Porrada es la que suscribió dicho contrato de arrendamiento, como consencuencia, el Grupo Arenal 2000 contabiliza como gastos extraordinarios 360.000 euros. De esta forma, según el fiscal, «se produjo una utilización manifiestamente incorrecta de la normativa tributaria, pues ninguna pérdida debió reconocerse por la entidad del Grupo Inversor Arenal 2000 al transferir los derechos arrendaticios a una entidad vinculada.
Importe no ingresado: 1.032.601,63 euros
A este importe se suma, otros 809.610,58 euros que debería habe r abonado a Hacienda por aportar inmuebles a otras sociedades del grupo que correspondía al 20 por ciento de tributación de esas rentas
Año 2004
Arenal 2000 compra unas parcelas urbanizadas en la localidad malagueña de Torremolinos , que a fecha de 31 de diciembre de 2003 tenían un valor de 2.489.344,31 euros.
Sorprendentemente, pese a que las parcelas fueron donadas al Ayuntamiento de Torremolinos , en julio de 2004, dos meses después en septiembre, las mismas fueron vendidas por GIA 2000 a Arenal 2001, contrato nulo a todas luces pues las parcelas ya pertenecían al Ayuntamiento donatario.
Al advertirse el error, GIA 2000 procede a rectificar la contabilidad pero no Arenal 2001 en la que se corrige un importe diferencial de 77.045,57 euros pero no se rectifica el importe mayor de 1.352.277,20 euros.
Además, Arenal 2001 incluye en su contabilidad dos partidas de gastos por valor de 450.000 y 300.000 euros de saldos deudores de dos sociedades Dovefran y La Leala Norte.
El importe no ingresado asciende a 872.865,17 euros.
Año 2005
El Grupo Arenal 2000 aplicó sus autoliquidaciones presentadas por el Impuesto de Sociedades de ese año el régimen de sociedades patrimoniales, lo que supuso una ocultación de los elementos determinantes que otorgaban la naturaleza empresarial a su actividad inmobiliaria.
Año 2006
Durante el periodo impositivo 2006, Arenal 2000 aplicó sus autoliquidaciones presentadas por el Impuesto de sociedades de ese año el régimen de sociedades patrimoniales, lo que supuso una ocultación de los elementos determinantes que otorgaban la naturaleza empresarial a su actividad inmobiliaria.
El importe no ingresado ascendió a 15.482.749, 58 euros.
Asimismo, en los saldos contables con fecha de 31 de diciembre de 2006 no se incluyeron el conjunto de fincas de Córdoba que fueron dadas de baja en contabilidad pese a que seguían siendo de su propiedad, como La Palomera, con un importe que ascendía a 670.535,17 euros.
En cuanto a la polémica promoción de la Carrera del Caballo en su primera fase , en este mismo año 2006 se dio de baja de su contabilidad pese a que las 25 viviendas no fueron vendidas hasta 2007. No obstante, el valor de dichos activos no se contabilizó como importe integrante de las existencias de la entidad a 31 de diciembre de 2006, lo que supuso que la base imponible se redujera en 8,1 millones de euros.
El importe no ingresado fue de 25.570.300,6 euros .
A esto hay que sumarle que en los saldos contables de las existencias de terreno propiedad del grupo empresarial de Gómez no se inlcuyeron un conjunto de fincas de Córdoba que fueron dadas de baja en la contabilidad pese a que seguían siendo propiedad de de la entidad. El importe de estas fincas asecndía a 1.9878.129,28 euros.
El importe no ingresado es de 3.213.926,28 euros
